Luận văn: Giải pháp điều tra vụ án buôn lậu ở cơ quan Hải quan

Chia sẻ chuyên mục Đề tài Luận văn: Giải pháp điều tra vụ án buôn lậu ở cơ quan Hải quan hay nhất năm 2026 cho các bạn học viên ngành đang làm luận văn tham khảo nhé. Với những bạn chuẩn bị làm bài luận văn tốt nghiệp thì rất khó để có thể tìm hiểu được một đề tài hay, đặc biệt là các bạn học viên đang chuẩn bị bước vào thời gian lựa chọn đề tài làm luận văn thạc sĩ thì với đề tài Luận văn: Một số giải pháp góp phần nâng cao hiệu quả điều tra các vụ án buôn lậu của cơ quan Hải quan trong thời gian tới dưới đây chắc hẳn sẽ cho các bạn cái nhìn tổng quát hơn về đề tài này.

3.1. Dự báo tình hình liên quan đến công tác điều tra các vụ án buôn lậu của cơ quan hải quan trong thời gian tới

Buôn lậu là một hiện tượng xã hội, vì nó có nguồn gốc phát sinh từ xã hội, tồn tại trong xã hội. Tình hình hoạt động buôn lậu chịu sự tác động của các yếu tố kinh tế, chính trị, xã hội; gắn liền với những biến động về các mặt diễn ra trên thế giới, trong khu vực và trong nước. Công tác đấu tranh chống buôn lậu nói chung và công tác điều tra vụ án buôn lậu nói riêng của Cơ quan Hải quan tác động bởi nhiều yếu tố, bao gồm cả tình hình khách quan và các yếu tố nội tại của chính Cơ quan Hải quan, trong đó chủ yếu là:

3.1.1. Tình hình hoạt động buôn lậu vẫn diễn biến phức tạp và nghiêm trọng

Hoạt động buôn lậu phức tạp, gia tăng tại địa bàn tuyến biên giới đường bộ phía Bắc, trọng điểm là khu vực cửa khẩu thuộc tỉnh Quảng Ninh, Lạng Sơn, Lào Cai; tuyến biên giới miền Trung trọng điểm là khu vực cửa khẩu thuộc Hà Tĩnh, Quảng Bình, Quảng Trị; tuyến biên giới Tây Nam trọng điểm là Long An, Tây Ninh, Đồng Tháp, An Giang. Các cửa khẩu cảng biển, cảng sông quốc tế thuộc thành phố Hải Phòng, Đà Nẵng và Hồ Chí Minh; cửa khẩu sân bay quốc tế Nội Bài và Tân Sơn Nhất.

Đối tượng buôn lậu với sự tham gia của nhiều thành phần xã hội, với đầu nậu là những tên cầm đầu, tổ chức điều hành những đường dây buôn lậu lớn, có quy mô lớn, phân công vai trò chặt chẽ, có phân công nhiệm vụ giữa các khâu. Có sự câu kết giữa các đối tượng trong nước và nước ngoài. Một bộ phận người dân khu vực biên giới, các đối tượng nghiện hút, dân nghèo bị lôi kéo tiếp tay cho buôn lậu. Một số phi công, tiếp viên hàng không, thuyền viên tầu viễn dương vẫn là đối tượng buôn lậu với việc lợi dụng đặc thù nghề nghiệp. Gần đây có các đối tượng buôn bán động vật hoang dã, ma túy người gốc Phi.

Về phương thức thủ đoạn ngày càng tinh vi, cần tập trung đấu tranh với thủ đoạn lợi dụng các chính sách khuyến kích đầu tư, du lịch, ưu đãi về thuế, bảo vệ hàng hóa sản xuất trong nước, bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng, môi trường, điều tiết kinh tế vĩ mô. Các thủ đoạn buôn lậu qua khai báo hải quan như khai sai tên, chủng loại, thuế suất, khối lượng, giá trị, tiêu chuẩn chất lượng, làm giả hồ sơ hải quan, giấy phép, CO, lợi dụng hình thức chuyển cửa khẩu, tạm nhập tái xuất,… vẫn tiếp tục xảy ra. Tại khu vực biên giới đường bộ, hiện tượng đai vác hàng qua đường mòn, lối mở, sử dụng xe ô tô hoán cải, xe máy, ghe xuồng vận chuyển hàng qua biên giới sẽ vẫn phức tạp. Luận văn: Giải pháp điều tra vụ án buôn lậu ở cơ quan Hải quan.

Mặt hàng buôn lậu nổi cộm vẫn là nhóm hàng cấm, ma túy, vũ khí, tài liệu phản động; xăng dầu, gỗ, quặng, động vật hoang dã, thuốc lá, rượu ngoại, ô tô, điện tử, điện lạnh, nguyên phụ liệu sản xuất, hàng tiêu dùng có giá trị cao; các mặt hàng đã qua sử dụng như máy động cơ, phụ tùng ô tô, xe máy, điện thoại, máy ảnh, camera; tân dược, mỹ phẩm, thực phẩm chức năng,… Ngoài ra cần chú ý các mặt hàng gia công đầu tư tại Việt Nam xuất đi nước có hiệp định ưu đãi thuế quan (lợi dụng CO Việt Nam).

Như vậy, trong những năm tới đây, tình hình hoạt động tội phạm buôn lậu tiếp tục diễn biến phức tạp trên tất cả các tuyến, địa bàn, có tính tổ chức hơn và tập trung vào phương thức, thủ đoạn lợi dụng bất cập, sơ hở trong chính sách, pháp luật.

3.1.2. Trọng tâm nhiệm vụ của cơ quan Hải quan là đấu tranh chống buôn lậu, góp phần đảm bảo an ninh quốc gia, an toàn cộng đồng

Trong bối cảnh Việt Nam tiếp tục đẩy nhanh quá trình hội nhập sâu rộng và toàn cầu hóa và tự do thương mại. Sự xuất hiện các nguy cơ khủng bố quốc tế, buôn lậu, vận chuyển trái phép các chất ma tuý, vũ khí, rửa tiền, vi phạm sở hữu trí tuệ dưới nhiều hình thức khác dẫn đến những nguy cơ xâm hại an ninh, lợi ích kinh tế quốc gia và an toàn cộng đồng. Một số chính sách ưu đãi về đầu tư, thương mại, thuế,… bị lợi dụng ngày càng nhiều. Do đó, nhiệm vụ của Cơ quan Hải quan cho có sự thay đổi, với trọng tâm là thực thi pháp luật, tăng cường kiểm soát, thông qua đẩy mạnh công tác chống buôn lậu.

Đây cũng là xu thế chung của Hải quan thế giới. Tại Phiên họp Hội đồng WCO tháng 6/2008 đã thông qua Nghị quyết về vai trò của Hải quan trong thế kỷ 21 với tài liệu mang tên: “Hải quan trong thế kỷ 21 – Tăng cường sự tăng trưởng và phát triển thông qua thuận lợi hoá thương mại và an ninh biên giới” (năm 2008). Trong đó, nêu rõ trụ cột của Mô hình chiến lược đối với Hải quan trong thế kỷ 21 đó là tăng cường quyền hạn thực thi pháp luật của Hải quan nhằm đấu tranh chống lại tội phạm một cách hiệu quả. Theo Công ước Kyoto (mà Việt Nam là thành viên) thì Cơ quan Hải quan phải có thẩm quyền điều tra. Tham khảo pháp luật một số nước đều cho thấy Cơ quan Hải quan có thẩm quyền điều tra những tội phạm phát sinh trong lĩnh vực hoạt động hải quan.

Thực hiện nhiệm vụ này, Hải quan đang đẩy mạnh hiện đại hóa với mục tiêu đơn giản hóa thủ tục hành chính, tạo thuận lợi thương mại và đảm bảo kiểm soát chặt chẽ, chống buôn lậu. Công tác điều tra vụ án buôn lậu được chú trọng hơn, thông qua việc triển khai đúng tiến độ, hiệu quả Quyết định số 212/QĐ-BTC ngày 09/4/2013 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về phê duyệt Đề án nâng cao năng lực cho lực lượng hải quan chuyên trách chống buôn lậu đến năm 2020. Theo đó hệ thống tổ chức lực lượng Hải quan thực hiện nhiệm vụ điều tra vụ án buôn lậu được kiện toàn, cơ sở cho hoạt động điều tra được hoàn thiện khi triển khai Luật Hải quan 2015 và Bộ luật tố tụng hình sự, Luật tổ chức cơ quan điều tra hình sự năm 2015

3.2. Các giải pháp góp phần nâng cao hiệu quả điều tra vụ án buôn lậu của cơ quan Hải quan Luận văn: Giải pháp điều tra vụ án buôn lậu ở cơ quan Hải quan.

3.2.1. Xây dựng và hoàn thiện cơ sở pháp lý về điều tra vụ án buôn lậu của cơ quan Hải quan

Để bảo đảm cho hoạt động điều tra của Cơ quan Hải quan đạt hiệu quả cao thì phải xây dựng, hoàn thiện cơ sở pháp lý đầy đủ, thống nhất từ Luật tới các văn bản hướng dẫn thi hành liên quan đến công tác chống buôn lậu. Kiến nghị sửa đổi, bổ sung Luật Hải quan, Bộ luật tố tụng hình sự, Luật phòng chống ma tuý,… Sửa đổi, bổ sung, ban hành mới nhằm hoàn thiện các văn văn bản hướng dẫn liên quan. Hoàn thiện các văn bản quy trình, thủ tục, biểu mẫu, ấn chỉ nghiệp vụ, chế độ hồ sơ nghiệp vụ.

• Hoàn thiện các qui định pháp luật về hải quan

Triển khai Luật Hải quan ngày 30/6/2014, Chính phủ đã ban hành Nghị định số 01/2015/NĐ-CP ngày 02/01/2015 quy định chi tiết phạm vi địa bàn hoạt động hải quan; trách nhiệm phối hợp trong phòng, chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới. Thực hiện Nghị định này, cần có các văn bản hướng dẫn cụ thể về phạm vi địa bàn, về trách nhiệm, mối quan hệ công tác giữa các lực lượng chức năng, chính quyền địa phương. Để cụ thể hóa, trước mắt cần rà soát, sửa đổi, bổ sung, ký các qui chế phối hợp lực lượng giữa Hải quan và các cơ quan Công an, Bộ đội Biên phòng, Cảnh sát biển,… Cụ thể hóa các qui chế, qui định ở tất cả các cấp, các địa phương.

Đồng thời, tại Nghị định số 08/2015/NĐ-CP ngày 21/01/2015 của Chính phủ quy định chi tiết và biện pháp thi hành Luật Hải quan về thủ tục hải quan, kiểm tra, giám sát, kiểm soát hải quan, thì các biện pháp nghiệp vụ kiểm soát hải quan đã được qui định. Tại Chương VII của Nghị định này đã qui đinh các biện pháp nghiệp vụ đảm bảo cho việc phòng ngừa, phát hiện, bắt giữ, điều tra và đảm bảo xử lý tội phạm, trong đó có tội phạm buôn lậu, cụ thể:

Vận động quần chúng tham gia phòng, chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới; tuần tra hải quan; thu thập, nghiên cứu thông tin về địa bàn, tuyến vận chuyển hàng hóa, vụ việc, hiện tượng, phương tiện vận tải xuất cảnh, nhập cảnh, quá cảnh và người có liên quan; thu thập, nghiên cứu thông tin về cá nhân có dấu hiệu hoạt động liên quan đến buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới; thu thập, xử lý thông tin trong nước và ngoài nước liên quan đến hoạt động hải quan. Cử cán bộ, công chức hải quan ra nước ngoài để xác minh, thu thập thông tin, tài liệu theo quy định của pháp luật Việt Nam và điều ước quốc tế mà Việt Nam là thành viên; tuyển chọn, xây dựng, sử dụng những người không thuộc biên chế của Cơ quan Hải quan để thực hiện các nhiệm vụ phòng, chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới; bố trí công chức hải quan kiểm tra, giám sát, theo dõi diễn biến hoạt động của đối tượng buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới; sử dụng các phương tiện, kỹ thuật nghiệp vụ chuyên dụng theo quy định của pháp luật để thực hiện nhiệm vụ kiểm tra, giám sát, theo dõi diễn biến, hoạt động của đối tượng buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới. Tạm hoãn việc khởi hành và dừng phương tiện vận tải; truy đuổi phương tiện vận tải, hàng hóa buôn lậu, vận chuyển trái phép qua biên giới.

Để triển khai các qui định này, cần hệ thống các thông tư, quyết định, các văn bản hướng dẫn của Bộ Tài chính, Tổng cục Hải quan qui định về trình tự, thủ tục tiến hành các biện pháp, ấn chỉ, mẫu biểu, chế độ hồ sơ, chế độ đảm bảo về kinh phí, trang thiết bị kỹ thuật, cụ thể hóa một số quy định về thẩm quyền áp dụng các biện pháp nghiệp vụ, sử dụng cờ hiệu, vũ khí, công cụ hỗ trợ,… Luận văn: Giải pháp điều tra vụ án buôn lậu ở cơ quan Hải quan.

• Hoàn thiện pháp luật hình sự

Từ khi Bộ luật hình sự năm 1999 có hiệu lực, các cơ quan tư pháp nói chung, Toà án nhân dân tối cao nói riêng chưa có văn bản hướng dẫn về tội buôn lậu. Trong thực tiễn, Cơ quan Hải quan gặp rất nhiều khó khăn trong việc xác định một hành vi vi phạm pháp luật hải quan là vi phạm hành chính hay hình sự. Qua nghiên cứu các hành vi vi phạm pháp luật trong lĩnh vực hải quan, xin kiến nghị cơ quan có thẩm quyền hướng dẫn cụ thể về hành vi buôn bán qua biên giới trái qui định của pháp luật theo hướng: xuất khẩu, nhập khẩu hàng hoá thuộc danh mục cấm xuất khẩu, cấm nhập khẩu; xuất khẩu, nhập khẩu hàng hoá, mua bán hàng hoá qua biên giới không đúng cửa khẩu cho phép; hàng hóa tạm nhập tái xuất không đúng tuyến đường vận chuyển; không khai báo hoặc khai báo sai (tên, chủng loại, chất lượng, số lượng, giá,…); giả mạo xuất xứ Việt Nam; giả mạo hồ sơ, giấy tờ để xuất khẩu, nhập khẩu. Đây là những vấn đề rất vướng mắc trong thực tiễn áp dụng hiện nay. Việc hướng dẫn rõ các hành vi buôn lậu còn làm cơ sở để xác định các trường hợp đã bị xử phạt hành chính, mà tiếp tục vi phạm để xử lý hình sự.

Xác định yếu tố biên giới một cách cụ thể hơn cũng cần có hướng dẫn của cơ quan có thẩm quyền. Theo đó qui định cụ thể việc xác định biên giới trên bộ, trên biển, các khu vực đặc thù khác.

Việc lượng hoá tính chất nguy hiểm cho xã hội thông qua việc quy định hàng hoá vi phạm có giá trị từ 100 triệu đồng trở lên. Qua nghiên cứu các vụ vi phạm hành chính trong lĩnh vực hải quan hiện này thì 80% vụ vi phạm đều có trị giá hàng hoá trên 100 triệu đồng. Mặt hàng, một số hàng hóa đặc thù gặp nhiều khó khăn khi định lượng. Vì vậy, đối với hành vi buôn lậu cần phải quy định lại định lượng hàng hoá vi phạm làm căn cứ xử lý hình sự.

Sửa đổi bổ sung Bộ luật hình sự năm 2015 đối với Điều 200 tội trốn thuế nhắm khắc phục những qui định không rõ ràng với Điều 188 liên quan đến các hành vi không kê khai, kê khai thiếu hồ sơ thiếu so với thực tế hàng hóa, không kê khai, kê khai thiếu số thuế phải nộp,…

Vấn đề điều tra, xác minh vi phạm đối với pháp nhân thương mại là hoàn toàn mới, cần có hướng dẫn cụ thể các nội dung như: thu thập tài liệu, chứng cứ xác định pháp nhân thương mại, người đại diện pháp nhân thương mại, hành vi vi phạm nào thì được xác định là phạm tội nhân danh pháp nhân, vì lợi ích của pháp nhân, có tổ chức, có chỉ đạo,…

• Hoàn thiện pháp luật tố tụng hình sự quy định thẩm quyền điều tra của CQHQ

Xuất phát từ hoạt động đặc thù của Cơ quan Hải quan là cơ quan thực hiện nhiệm vụ kiểm tra, giám sát, kiểm soát hải quan đối với hàng hoá xuất khẩu, nhập khẩu. Trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế, tình hình buôn lậu có chiều hướng gia tăng và phức tạp hơn, cần tăng cường về thẩm quyền, nâng cao năng lực đấu tranh phòng, chống tội phạm cho Cơ quan Hải quan, cụ thể: Luận văn: Giải pháp điều tra vụ án buôn lậu ở cơ quan Hải quan.

Đề nghị trao cho cho Cơ quan Hải quan quyền hạn điều tra toàn bộ sau đó chuyển Viện kiểm sát truy tố đối với tất cả những vụ án liên quan đến lĩnh vực hải quan và áp dụng tất cả các biện pháp ngăn chặn, các biện pháp điều tra như lực lượng cảnh sát điều tra.

Mở rộng phạm vi điều tra cho Cơ quan Hải quan đối với các loại tội phạm phát sinh trong lĩnh vực hải quan qui định tại Bộ luật hình sự năm 2015 như: tội trốn thuế (Điều 200); tội vi phạm về quản lý, bảo vệ động vật hoang dã (Điều 234); tội vận chuyển trái phép chất ma túy (Điều 250); tội tàng trữ, vận chuyển, mua bán hoặc chiếm đoạt tiền chất dùng vào việc sản xuất trái phép các chất ma tuý (Điều 253).

Theo Điều 39 Bộ luật tố tụng hình sự 2015 Nhiệm vụ, quyền hạn và trách nhiệm của cấp trưởng, cấp phó, cán bộ điều tra của các cơ quan BĐBP, HQ, KL, CSB, kiểm ngư được giao tiến hành 1 số hoạt động điều tra: thì Cơ quan Hải quan có cán bộ điều tra. Do đó cần có các qui định về chức danh, tiêu chuẩn, thẩm quyền của điều tra viên của Cơ quan Hải quan.

Để hoạt động điều tra hình sự của Cơ quan Hải quan có hiệu quả và đúng pháp luật, tránh làm oan người vô tội, cản trở hoạt động xuất xuất, nhập khẩu, Bộ Tài chính chủ trì xây dựng văn bản liên tịch với Bộ Công an, Viện kiểm sát nhân dân tối cao hướng dẫn chi tiết một số nội dung của Bộ luật tố tụng hình sự năm 2015 và Luật tổ chức Cơ quan điều tra hình sự năm 2015 về hoạt động tố tụng hình sự của Cơ quan Hải quan như: hướng dẫn trình tự, thủ tục tiến hành các hoạt động điều tra vụ án buôn lậu, xác định các dấu hiệu, hành vi vi phạm pháp luật hình sự,… Qui định cụ thể các vấn đề: hỏi cung, lấy lời khai, thu giữ vật chứng, tài liệu liên quan đến vụ án, trưng cầu giám định; khám người, đồ vật, khám phương tiện vận tải, nơi cất giấu hàng hoá trong địa bàn hoạt động hải quan; mối quan hệ giữa Cơ quan Hải quan với Cơ quan điều tra, Viện kiểm sát nhân dân trong cung cấp, trao đổi thông tin. Ngoài ra cần xây dựng, ban hành các mẫu ấn chỉ trong hoạt động điều tra hình sự.

Bên cạnh hoàn thiện các hệ thống pháp luật nêu trên, cần sửa đổi, bổ sung Luật thương mại, các văn bản quy định về xử phạt vi phạm hành chính để làm cơ sở xác định một hành vi vi phạm pháp luật hải quan là vi phạm hành chính hay hình sự.

3.2.2. Nâng cao hiệu quả hoạt động nghiệp vụ Luận văn: Giải pháp điều tra vụ án buôn lậu ở cơ quan Hải quan.

• Tăng cường hiệu quả công tác điều tra cơ bản, sưu tra, cơ sở bí mật, đấu tranh chuyên án và các hoạt động trinh sát.

Nắm vững diễn biến tình hình tại tuyến, địa bàn, chủ động thông tin về đối tượng trọng điểm,… là yêu cầu cấp thiết đối với công tác nghiệp vụ của các đơn vị chuyên trách chống buôn lậu của hải quan. Do vậy, cần phải chú trọng công tác điều tra nghiên cứu nắm tình hình, xây dựng mạng lưới cơ sở bí mật, cộng tác viên rộng khắp cả nước, cả ở nước ngoài; tăng cường hiệu quả áp dụng các biện pháp trinh sát nội tuyến, trinh sát ngoại tuyến, trinh sát kỹ thuật… để hỗ trợ cho quá trình đấu tranh chuyên án, cụ thể:

Đối với công tác điều tra nghiên cứu nắm tình hình: tất cả các đơn vị chuyên trách phải rà soát, xác định được các địa bàn trọng điểm. Tất cả các địa bàn trọng điểm phải được lập hồ sơ và đăng ký theo quy định và phải tiến hành thực hiện biện pháp này một cách thường xuyên.

Đối với công tác sưu tra: tất cả các đơn vị chuyên trách phải rà soát, lập hồ sơ và thực hiện đúng trình tự theo qui. Thời gian tới cần xây dựng phần mềm quản lý đối tượng sưu tra, giúp cho các đơn vị cập nhật đối tượng sưu tra loại B và đối tượng có hành vi buôn lậu, trốn thuế sau đó bỏ địa chỉ kinh doanh vào hệ thống, sau đó gửi thẻ giấy về Tổng cục để quản lý, tra cứu.

Đối với công tác xây dựng cơ sở bí mật: phương pháp xây dựng hiện nay mới chỉ quy định sử dụng một phương pháp “giáo dục, thuyết phục” cần bổ sung phương pháp “tác động vật chất” để công tác xây dựng cơ sở bí mật được thuận lợi, dễ thực hiện, đảm bảo lực lượng chống buôn lậu có được một mạng lưới cơ sở bí mật có chất lượng, phục vụ công tác nghiệp vụ.

Sửa đổi chế độ khen thưởng vật chất và các chế độ khác cho CSBM vì hiện nay, các chế đội đãi ngộ đối với các CSBM còn thấp, khó thuyết phục được người tham gia làm cơ sở bí mật. Luận văn: Giải pháp điều tra vụ án buôn lậu ở cơ quan Hải quan.

Đối với biện pháp trinh sát kỹ thuật: xây dựng Thông tư của Bộ Tài chính hướng dẫn cụ thể biện pháp này. Tăng cường phối hợp với các lực lượng chuyên trách của Công an nhằm hỗ trợ lực lượng Hải quan khi có chuyên án. Trang bị, vận hành hệ thống giám sát, định vị vệ tinh theo dõi di biến động của hàng hóa xuất nhập khẩu, phương tiện vận tải.

Đối với công tác đấu tranh chuyên án: quy định chặt chẽ việc đăng ký, quản lý hồ sơ và chấp hành thời hiệu, cũng như các giai đoạn của chuyên án, không để xảy ra tình trạng chuyên án được xác lập nhưng quá trình thu thập tài liệu trinh sát thiếu thuyết phục, mục đích chuyên án không đạt kết quả, nhưng sau đó không có quyết định đình chỉ, tạm đình chỉ hoặc kết thúc chuyên án.

Xác lập các chuyên án lớn tập trung vào các hiện tượng nổi cộm, hàng hóa có giá trị kinh tế cao, vi phạm chính sách quản lý về hải quan, chính sách điều tiết kinh tế vĩ mô, ảnh hưởng đến nền sản xuất hàng hoá trong nước. Đấu tranh phát hiện bắt giữ các vụ buôn bán, vận chuyển hàng cấm như ma túy, vũ khí, chất nổ, hàng hóa vi phạm môi trường, tài liệu phản động, văn hóa phẩm đồi trụy,… góp phần bảo vệ an ninh quốc gia, trật tự an toàn xã hội, bảo vệ sức khoẻ cộng đồng.

Đối với công tác vận động quần chúng: yêu các đơn vị hàng năm phải xây dựng kế hoạch rõ ràng, nội dung cụ thể, phương pháp tổ chức vận động, cách thức tiếp cận tổ chức, cá nhân trong việc vận động quần chúng giúp Cơ quan Hải quan tham gia chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hoá qua biên giới.

Đối với công tác tuần tra kiểm soát: tăng cường chỉ đạo, kiểm tra, hướng dẫn các đơn vị quản lý địa bàn thu thập thông tin, tài liệu về tuyến, địa bàn phụ trách, xây dựng các kế hoạch, phương án tuần tra kiểm soát. Từng bước đầu tư trang bị tầu thuyền để thực hiện tuần tra kiểm soát trên các vùng biển, tuyến đường vận tải trọng điểm và chủ động kịp thời phối hợp với các lực lượng Hải quân, Bộ đội biên phòng, Cảnh sát biển trong tác chiến, phối hợp chống buôn lậu cũng như đảm bảo an ninh quốc gia, an toàn hàng hải và cứu nạn, cứu hộ. Xây dựng cơ chế chỉ huy, điều phối hoạt động trên biển nhằm: Điều hành chung hoạt động tuần tra, tích hợp hoạt động quan sát để theo dõi các tàu, phương tiện buôn lậu phục vụ công tác đấu tranh, bắt giữ.

• Chú trọng các hoạt động thu thập thông tin, tài liệu, chứng cứ, điều tra ban đầu,…

Trong hoạt động điều tra vụ án buôn lậu thì vấn đề bắt giữ hàng hoá vi phạm, đối tượng vi phạm giữ một vai trò quan trọng trong điều tra, xử lý. Do vậy, việc áp dụng các biện pháp bắt giữ hàng hoá, phương tiện, đối tượng buôn lậu trong hoạt động điều tra hình sự cần phải được tính toán kỹ lưỡng vừa nhằm ngăn chặn hậu quả, nhưng vừa phải bảo đảm tính pháp lý chặt chẽ phục vụ cho việc củng cố chứng cứ, kết luận hành vi phạm tội của đối tượng. Để thực hiện được điều đó đòi hỏi phải có thông tin về hàng hoá buôn lậu, phương thức vận chuyển, các địa điểm tập kết để từ đó có các phương án phục kích bắt giữ, thu giữ hàng hoá vi phạm, hồ sơ, tài liệu liên quan đến hàng hoá vi phạm, nhật ký hành trình của phương tiện, chứng từ xuất nhập cảnh… và đồng thời vô hiệu hoá thông tin của các đối tượng để bắt giữ cả đường dây ổ nhóm.

Thực tiễn hoạt động điều tra hình sự của Hải quan đối với các vụ án buôn lậu thì để bắt giữ được hàng hoá vi phạm, tạm giữ đối tượng cần phải làm tốt các công tác như lập kế hoạch đón bắt trên cơ sở thu thập thông tin, tài liệu về phương thức, thủ đoạn hoạt động, thời gian, địa điểm tập kết hàng hoá, thời gian và địa điểm vận chuyển, các đối tượng vận chuyển. Trong kế hoạch phải có các nội dung: căn cứ xây dựng kế hoạch; các phương án bắt giữ hàng hoá, đối tượng; lực lượng tham gia; các phương án giải quyết các tình huống phát sinh…. Việc thực hiện các thủ tục bắt giữ phải theo quy định của pháp luật, đặc biệt chú trọng trong khâu lập biên bản phạm pháp quả tang. Vì đây là chứng cứ quan trọng trong hồ sơ vụ án và căn cứ để xác định Cơ quan Hải quan có quyền điều tra đến giai đoạn nào. Luận văn: Giải pháp điều tra vụ án buôn lậu ở cơ quan Hải quan.

Để bảo đảm đúng quy định của pháp luật, khi phát hiện hành vi buôn lậu thì Cơ quan Hải quan phải tiến hành kiểm tra, khám xét để thu giữ hàng lậu, lập biên bản phạm pháp quả tang hoặc biên bản vi phạm hành chính, tiến hành tạm giữ hàng hoá, các hoá đơn, chứng từ kèm theo, tiến hành lấy lời khai ngay các đối tượng vi phạm. Trong trưòng hợp cần thiết (khi pháp luật tố tụng hình sự chưa cho phép Hải quan tạm giữ người) có thể tạm giữ người theo thủ tục hành chính để phục vụ cho hoạt động điều tra. Việc lấy lời khai cần tập trung đấu tranh với đối tượng bị bắt giữ để chúng nhận hành vi của mình là vi phạm pháp luật, thừa nhận đã thực hiện hành vi buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hoá qua biên giới, các phương thức, thủ đoạn nếu có. Làm rõ có hay không có đối tượng chủ mưu hoặc đối tượng tiếp tay.

3.2.3. Những giải pháp về tổ chức bộ máy và công tác cán bộ bảo đảm công tác điều tra vụ án buôn lậu của Hải quan

• Những giải pháp về tổ chức bộ máy

Hiện nay, bộ máy chuyên trách làm nhiệm vụ điều tra hình sự chưa được thành lập. Nhiệm vụ điều tra các vụ án buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hoá qua biên giới được quy định một cách chung chung trong các quyết định của Bộ trưởng Bộ Tài chính quy định về chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của các đơn vị thuộc ngành Hải quan. Do vậy, khi phát hiện hành vi buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hoá qua biên giới thì lãnh đạo Cục điều tra chống buôn lậu, cục Hải quan tỉnh, thành phố mới thành lập Ban chuyên án hoặc Tổ điều tra vụ án đó, thành phần do 01 lãnh đạo làm trưởng ban/tổ trưởng, thành viên là cán bộ của các phòng, đội Kiểm soát hải quan.

Cần phải sửa đổi, bổ sung quy định về chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của các đơn vị thuộc Tổng cục Hải quan, Cục hải quan tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương theo hướng quy định hệ thống Cơ quan điều tra hình sự chuyên trách trong hệ thống các Cơ quan Hải quan từ Trung ương đến địa phương, cụ thể là:

Tổng cục Hải quan thành lập Đội điều tra hình sự (đơn vị cấp phòng) trực thuộc Cục Điều tra chống buôn lậu, có nhiệm vụ tham mưu cho lãnh đạo Tổng cục Hải quan về công tác điều tra hình sự trong toàn Ngành; trực tiếp điều tra các vụ án hình sự do Cục điều tra chống buôn lậu phát hiện hoặc vụ án lớn, phức tạp liên quan đến nhiều địa phương, nhiều ngành mà cục Hải quan tỉnh, thành phố, Chi cục Hải quan không đủ khả năng điều tra hoặc những vụ án có liên quan đến công chức Hải quan.

Cục kiểm tra sau thông quan thành lập thêm phòng Tham mưu xử lý vi phạm, trong đó có một Tổ chuyên trách điều tra các vụ án buôn lậu do Cục kiểm tra sau thông quan phát hiện. Luận văn: Giải pháp điều tra vụ án buôn lậu ở cơ quan Hải quan.

Cục Hải quan địa phương thành lập tổ chuyên trách điều tra hình sự trong đội Kiểm soát hải quan. Ngoài chức năng chỉ đạo, hướng dẫn kiểm tra các Chi cục Hải quan về công tác điều tra hình sự, tổ chuyên trách điều tra hình sự trực tiếp điều tra những vụ án buôn lậu, vận chuyển trái phép do cục Hải quan tỉnh phát hiện hoặc các vụ án liên quan đến địa bàn hoạt động của hai Chi cục Hải quan trở lên hoặc những vụ án mà Chi cục Hải quan không đủ khả năng điều tra chuyển lên.

Chi cục thành lập bộ phận chuyên trách trong đội Tổng hợp, có nhiệm vụ tiến hành điều tra các vụ án do Chi cục Hải quan cửa khẩu phát hiện trong phạm vi thẩm quyền của mình.

Các đơn vị chuyên trách điều tra hình sự có trách nhiệm tiếp nhận tố giác, tin báo về tội phạm và kiến nghị khởi tố của các cá nhân, tổ chức và các cơ quan nhà nước.

• Những giải pháp về công tác cán bộ

Hiệu quả công tác điều tra hình sự đối với vụ án buôn lậu phụ thuộc rất lớn vào số lượng, năng lực, trình độ cán bộ làm công tác điều tra. Do đó, tuyển dụng, đào tạo, bồi dưỡng, nâng cao trình độ kiến thức cho cán bộ làm công tác điều tra là vấn đề cấp bách hiện nay.

Theo Đề án nâng cao năng lực cho lực lượng hải quan chuyên trách chống buôn lậu đến năm 2020, Xác định số lượng chiếm 30% quân số toàn Ngành (khoảng 4000 biên chế). Số cán bộ này được tuyển dụng dưới nhiều hình thức, qua thi tuyển 60% chỉ tiêu, còn lại là chuyển ngành, điều động trong nội bộ ngành. Thực tế hiện nay, việc tuyển dụng cán bộ chuyên ngành điều tra tội phạm chủ yếu nguồn từ các trường của Bộ Công an và Bộ Quốc phòng. Nên thực tế số sinh viên tốt nghiệp các trường này để tuyển mới vào Hải quan không có. Vì vậy, nguồn cán bộ chủ yếu thông qua chuyển ngành từ lực lượng công an, quân đội. Số còn lại là tự đào tạo, đào tạo bổ sung từ các các chuyên ngành Luật, Ngoại ngữ, Ngoại thương, Tài chính, Quan hệ quốc tế, Thương mại, …) và một số chuyên ngành đặc thù khác. Luận văn: Giải pháp điều tra vụ án buôn lậu ở cơ quan Hải quan.

Cần xây dựng các tiêu chuẩn, chức danh cán bộ điều tra, trên cơ sở đó, tuyển chọn những người có đủ điều kiện, năng lực sang làm công tác điều tra, có chương trình đạo tạo, tái đào tạo cho phù hợp. Cán bộ làm công tác điều tra hình sự ít nhất phải có các tiêu chuẩn cơ bản: là công dân Việt Nam trung thành với Tổ quốc và Hiến pháp nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, có phẩm chất đạo đức tốt, liêm khiết và trung thực; có sức khoẻ tốt để hoàn thành được nhiệm vụ điều tra; có trình độ đại học An ninh, đại học Cảnh sát hoặc đại học Luật, có kiến thức về kinh tế ngoại thương, thanh toán quốc tế; cú thời gian làm công tác kiểm soát hải quan ít nhất từ 04 năm trở lên.

Bên cạnh đó cần phải hoàn thiện giáo trình điều tra hình sự cho các lớp nghiệp vụ hải quan theo hướng: ngoài phần quy định thẩm quyền điều tra của Hải quan, cần phải bổ sung phần nội dung về hoạt động điều tra hình sự chuyên sâu, các biện pháp điều tra, khám xét… Mời thêm giáo viên của Học viện An ninh nhân dân, Học viện Cảnh sát nhân dân, Học viện Biên phòng có kinh nghiệm giảng dạy về công tác điều tra các vụ án buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hoá qua biên giới tham gia giảng dạy các lớp nghiệp vụ hải quan.

Ổn định đội ngũ cán bộ điều tra hình sự của Hải quan theo hướng chuyên môn hoá là hết sức quan trọng. Do đặc điểm của ngành Hải quan, cán bộ tại các Cục Hải quan tỉnh thường xuyên phải luân chuyển, dẫn đến sự xáo trộn về mặt cán bộ, cán bộ điều tra có kinh nghiệm thì bị luân chuyển đi làm việc khác, cán bộ mới luân chuyển về không tránh khỏi những lúng túng về mặt thủ tục, trình tự điều tra, thậm chí còn có những sai sót trong quá trình điều tra. Vì vậy, để tạo điều kiện cho cán bộ điều tra có điều kiện tích luỹ kinh nghiệm, hoàn thành tốt nhiệm vụ được giao thì ngoài việc đào tạo, bồi dưỡng nâng cao năng lực trình độ, thì việc bố trí, ổn định cán bộ làm công tác điều tra hình sự ở các đơn vị hải quan là hết sức cần thiết.Vì vậy, cần phải có chế độ chính sách, đãi ngộ phù hợp để cán bộ làm công tác điều tra an tâm công tác như chế độ phụ cấp, thanh toán tiền làm thêm giờ…. Việc luân chuyển cán bộ điều tra cũng chỉ thực hiện trong hệ thống tổ chức điều tra hình sự của ngành.

3.2.4. Tăng cường mối quan hệ phối hợp với các cơ quan tiến hành tố tụng Luận văn: Giải pháp điều tra vụ án buôn lậu ở cơ quan Hải quan.

• Tăng cường mối quan hệ phối hợp với cơ quan điều tra chuyên trách

Nhằm tăng cường hiệu quả công tác chống buôn lậu, gian lận thương mại và hàng giả, Tổng cục Hải quan đã ký các qui chế phối hợp giữa hải quan với các các lực lượng chức năng Công an, Bộ đội biên phòng, Cảnh sát biển,… cụ thể như sau:

• Quy chế phối hợp số 5341/QCPH/TCHQ-TCCS ngày 22/11/2007 giữa lực lượng Hải quan và lực lượng Cảnh sát nhân dân trong đấu tranh phòng, chống tội phạm và các hành vi vi phạm khác.
• Quy chế số 10472/QC-TCHQ-BTLCSB ngày 21/8/2014 giữa lực lượng Hải quan và Cảnh sát biển.
• Quy chế phối hợp số 5000/QC-TCHQ-BTLBĐBP ngày 20/9/2012 giữa Hải quan và Bộ đội biên phòng.

Các quy chế phối hợp này được ký kết trên cơ sở Luật Hải quan năm 2001, Nghị định số 107/2002/NĐ-CP của Chính phủ qui định phạm vi địa bàn hoạt động hải quan; mối quan hệ phối hợp trong phòng, chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới và các hành vi khác vi phạm pháp luật hải quan. Đến nay, cả 2 cơ sở pháp lý này đều đã thay đổi; mặt khác thực tiễn công tác phối hợp trong những năm qua cũng đã có nhiều thay đổi cả về chất và lượng, cần phải có các quy chế phối hợp mới phù hợp hơn, theo hướng:

Hoạt động phối hợp giữa các cơ quan phải nhanh chóng, kịp thời, hiệu quả, hiệp đồng hỗ trợ lẫn nhau theo đúng chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn của từng cơ quan; từng lĩnh vực chỉ có một cơ quan quản lý nhà nước chủ trì thực hiện, tránh sơ hở, chồng chéo, đồng thời không cản trở đến hoạt động bình thường của các cơ quan nhà nước khác.

Các lĩnh vực phối hợp cần có qui định cụ thể gồm: trao đổi, cung cấp thông tin; tuần tra, kiểm soát, kiểm tra, truy đuổi, dừng phương tiện vận tải (các qui chế trước đây chưa có văn bản nào đề cập nội dung này); ngăn chặn, điều tra, xử lý vi phạm; đào tạo, nâng cao nghiệp vụ; tuyên truyền phổ biến chính sách, pháp luật.

• Tăng cường mối quan hệ phối hợp với Viện kiểm sát nhân dân

Thực tế hiện này, trước khi khởi tố vụ án buôn lậu, Cơ quan Hải quan thường có văn bản trao đổi trước với Viện kiểm sát để trao đổi thông tin, xin ý kiến về việc khởi tố vụ án. Riêng Cục Điều tra chống buôn lậu, Tổng cục Hải quan và Vụ Thực hành quyền công tố và kiểm sát điều tra án kinh tế và chức vụ, Viện kiểm sát nhân dân tối cao đã ký văn bản số 458/2013/QĐPH/ĐTCBL-VI ngày 09/05/2013 qui định phối hợp về lĩnh vực này. Thực tế trong 2 năm vừa qua, văn bản này đã phát huy tác dụng trong công tác khởi tố, điều tra vụ án buôn lậu của Cục Điều tra chống buôn lậu, Tổng cục Hải quan. Do đó, văn bản phối hợp này cần được áp dụng đối với Cơ quan Hải quan các tỉnh, thành phố và Viện kiểm soát cùng cấp. Ngoài ra, cần qui định cụ thể hơn nữa các nội dung cụ thể trong vấn đề phê chuẩn khởi tố bị can, như quy định các tài liệu có trong hồ sơ, cách thức chuyển hồ sơ, thời gian chuyển hồ sơ, phối hợp trong việc thực hiện các yêu cầu của Viện kiểm sát như hỏi cung, lấy lời khai hoặc phối hợp trong khám xét để bảo đảm cho hoạt động điều tra của Cơ quan Hải quan khách quan, đúng quy định của pháp luật.

3.2.5. Tăng cường phương tiện kỹ thuật nghiệp vụ Luận văn: Giải pháp điều tra vụ án buôn lậu ở cơ quan Hải quan.

Cùng với sự phát triển của khoa học kỹ thuật thì thủ đoạn buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hoá qua biên giới ngày càng tinh vi. Các đối tượng buôn lậu đều sử dụng công nghệ thông tin liên lạc hiện đại, phương tiện vận chuyển có tốc độ cao để đối phó với các cơ quan chức năng, vô hiệu hoá hoạt động của lực lượng Hải quan trong quá trình phát hiện, truy đuổi, cũng tiến hành các hoạt động điều tra. Vì vậy, để thực hiện tốt nhiệm vụ điều tra hình sự của Cơ quan Hải quan, thì lực lượng điều tra hình sự phải được quan tâm đúng mức về kinh phí, phương tiện và các điều kiện bảo đảm khác, như trang bị thêm tàu thuyền, ống nhòm, hệ thống rađa, hệ thống định vị phương tiện, hệ thống theo dõi liên lạc vô tuyến viễn thông để phục vụ công tác chống buôn lậu trên biển, trên sông, suối biên giới. Để bảo đảm an toàn, chặt chẽ trong quá trình bắt giữ, khám xét, thu giữ vật chứng, lấy lời khai cần trang bị cho lực lượng điều tra của Hải quan các trang thiết bị tối thiểu như máy chụp ảnh, máy ghi âm, camera, các phương tiện giao thông để dẫn giải đối tượng. Trước mắt cần tiếp tục đầu tư cho Phòng giam sát trực tuyến đảm bảo việc theo dõi, giám sát 24/24 các phương tiện xuất nhập cảnh, cảng, hàng hóa xuất nhập khẩu, khu vực kho bãi, trụ sở các chi cục Hải quan cửa khẩu,… trọng điểm. Các phương tiện kỹ thuật phục vụ công tác trinh sát ngoại tuyến, nội tuyến.

3.2.6. Tăng cường hợp tác quốc tế trong công tác chống buôn lậu

Cùng với xu thế toàn cầu hoá nền kinh tế thì tội phạm buôn lậu đang trở thành một hoạt động mang tính toàn cầu, như buôn bán vũ khí, chất phóng xạ, chất ma tuý… Để phòng, chống buôn lậu, Việt Nam cần mở rộng quan hệ hợp tác, hỗ trợ lẫn nhau trong vấn đề phòng chống tội phạm, nhất là các nước trong khu vực và các nước chung đường biên giới như Trung Quốc, Lào, Campuchia. Luận văn: Giải pháp điều tra vụ án buôn lậu ở cơ quan Hải quan.

Ngoài ra, cần tiếp tục phát huy tốt vai trò là thành viên của Tổ chức Hải quan thế giới, là đầu mối của hệ thống tình báo Hải quan, Văn phòng tình báo Hải quan khu vực châu Á – Thái bình dương.

Kết luận chương 3

Trên cơ sở lý luận đã phân tích tại Chương 1 của luận văn và đánh giá thực trạng hình hình, rút ra những vấn đề hạn chế, nguyên nhân làm ảnh hưởng tới hiệu quả của điều tra các vụ án buôn lậu của Cơ quan Hải quan trong thời gian qua tại Chương 2 và các dự báo các vấn đề ảnh hưởng tới công tác này trong thời gian tới. Chương 3 của luận văn đã một số giải pháp góp phần nâng cao hiệu quả công tác điều tra các vụ án buôn lậu của Cơ quan Hải quan tập trung vào các vấn đề:

Hoàn thiện về cơ sở pháp lý, trong đó các kiến nghị được rút ra từ những bất cập trong thẩm quyền theo qui định của pháp luật đã làm hạn chế hiệu quả điều tra của Cơ quan Hải quan, những vấn đề khó khăn trong quá trình thực hiện các biện pháp điều tra,… Nâng cao hiệu quả hoạt động nghiệp vụ điều tra các vụ án buôn lậu của cơ quan hải quan, theo đó khắc phục các hạn chế trong các hoạt động trinh sát, điều tra, thu thập chứng cứ,…

Các giải pháp nâng cao năng lực về tổ chức bộ máy, chất lượng, số lượng đội ngũ cán bộ làm công tác điều tra hình sự; đầu tư trang thiết bị, kỹ thuật nghiệp vụ,…: giải pháp được đưa ra trên cơ sở qui định hiện hành của pháp luật, các định hướng, đề án, dự án, kế hoạch hiện đại hóa Hải quan, công tác tuyển dụng, quản lý, sử dụng cán bộ,… Các giải pháp hỗ trợ khác về hiệu quả của mối quan hệ phối hợp lực lượng, hợp tác quốc tế,…

KẾT LUẬN Luận văn: Giải pháp điều tra vụ án buôn lậu ở cơ quan Hải quan.

Trong bối cảnh tình hình hoạt động buôn lậu ngày càng gia tăng, diễn biến phức tạp, đặt ra yêu cầu phải nâng cao hiệu quả điều tra các vụ án buôn lậu của Cơ quan Hải quan. Để làm được điều này, đã có nhiều công trình nghiên cứu của các nhà khoa học, nhiều đề tài, đề án của các cơ quan hữu quan được xây dựng và triển khai. Tuy nhiên, việc nghiên cứu, tiếp cận trực tiếp một cách có hệ thống các vấn đề lý luận và thực tiễn của công tác điều tra vụ án buôn lậu của Cơ quan Hải quan là cần thiết; qua đó đóng góp phần làm rõ các vấn đề về lý luận, thống nhất về nhận thức, đánh giá khách quan tình hình và kết quả công điều tra, đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác này.

Về lý luận, kết quả nghiên cứu đã làm rõ khái niệm, các dấu hiệu pháp lý cơ bản của tội buôn lậu; khái niệm, đặc điểm, một số hoạt động cụ thể trong điều tra vụ án buôn lậu của Cơ quan Hải quan,… được qui định trong pháp luật hiện hành. Quá trình nghiên cứu cũng đã so sánh các điểm khác biệt giữa các văn bản luật qua các thời kỳ về tội phạm, dấu hiệu của tội phạm buôn lậu, về thẩm quyền điều tra vụ án buôn lậu của Cơ quan Hải quan, mối quan hệ trong hoạt động điều tra của Cơ quan Hải quan với Viện kiểm sát, các Cơ quan điều tra khác.

Về thực tiễn, luận văn đã đánh giá khái quát diễn biến tình hình của hoạt động buôn lậu về tuyến, địa bàn trọng điểm, về đối tượng, phương thức, thủ đoạn hoạt động buôn lậu, về các mặt hàng vi phạm chủ yếu,… Tổng hợp, thống kê kết quả điều tra vụ án buôn lậu của các đơn vị Hải quan các cấp, trên toàn quốc từ 5 năm gần đây (2011 – 2015). Nhận xét, đánh giá về kết quả đạt được, các hạn chế, bất cập và nguyên nhân ảnh hưởng đến hiệu quả công tác điều tra vụ án buôn lậu của Cơ quan Hải quan hiện nay trên các mặt như: cơ sở pháp lý, kết quả thực hiện các biện pháp nghiệp vụ cụ thể, tổ chức bộ máy, chất lượng nguồn nhân lực, trang thiết bị nghiệp vụ,…

Tổng hợp kết quả nghiên cứu và trên cơ sở dự báo diễn biến tình hình hoạt động của tội phạm buôn lậu, các yếu tố chính trị, kinh tế, xã hội ảnh hưởng đến công tác điều tra,… luận văn đã đưa ra một số giải pháp góp phần nâng cao hiệu quả công tác điều tra vụ án buôn lậu của Cơ quan Hải quan, cụ thể là các giải pháp sau:

Xây dựng và hoàn thiện cơ sở pháp lý: trong năm 2015, Quốc hội XIII ban hành nhiều văn bản pháp luật là cơ sở pháp lý quan trọng của về điều tra vụ án buôn lậu của Cơ quan Hải quan là Bộ luật hình sự, Bộ luật tố tụng hình sự, Luật tổ chức Cơ quan điều tra hình sự, Luật Hải quan,… Trong đó nhiều qui định về thẩm quyền điều tra, thời hạn điều tra, các biện pháp nghiệp vụ đã được sửa đổi, bổ sung theo hướng tăng thêm và mở rộng hơn. Chính vì vậy, luận văn đã kiến nghị các nội dung cần qui định cụ thể trong các văn bản hướng dẫn luật, qui định trình tự, thủ tục, biểu mẫu ấn chỉ phục vụ công tác điều tra.

Giải pháp về nâng cao hiệu quả hoạt động nghiệp vụ như: hoạt động điều tra cơ bản, sưu tra, cơ sở bí mật, đấu tranh chuyên án, các hoạt động thu thập thông tin, tài liệu, chứng cứ, điều tra ban đầu và các hoạt động trinh sát.

Các giải nhằm kiện toàn về tổ chức bộ máy và công tác cán bộ đảm bảo cho hoạt động điều tra vụ án buôn lậu của Cơ quan Hải quan: theo đó kiến nghị kiện toàn các đơn vị điều tra chuyên trách ở Tổng cục Hải quan, các cục Hải quan tỉnh, thành phố. Các giải pháp liên quan đến công tác tuyển dụng, quản lý, sử dụng, đào tạo, đào tạo lại cán bộ làm công tác điều tra.

Giải pháp về tăng cường mối quan hệ phối hợp với các cơ quan tiến hành tố tụng, Viện kiểm sát nhân dân: kiến nghị sửa đổi, bổ sung các qui chế phối hợp trong hoạt động điều tra giữa Tổng cục Hải quan và Tổng cục Cảnh sát, Bộ tư lệnh Bộ đội biên phòng, Bộ tư lệnh Cảnh sát biển, Cục Quản lý thị trường,…

Giải pháp về tăng cường phương tiện kỹ thuật nghiệp vụ như trang thiết bị thông tin liên lạc, phương tiện phục vụ công tác trinh sát, truy đuổi, thu thập tài liệu, chứng cứ, trung tâm chỉ huy giám sát hải quan,…

• Giải pháp về tăng cường hợp tác quốc tế trong công tác chống buôn lậu.

Kết quả nghiên cứu của Luận văn xuất phát từ yêu cầu thực tiễn công tác của học viên, với mong muốn có một cách nhìn toàn diện hơn, đóng góp được những ý kiến hữu ích nhất nhằm nâng cao hiệu quả của công tác điều tra vụ án buôn lậu của Cơ quan Hải quan. Luận văn: Giải pháp điều tra vụ án buôn lậu ở cơ quan Hải quan.

CÓ THỂ BẠN QUAN TÂM ĐẾN DỊCH VỤ:  

===>>> Luận văn: Điều tra các vụ án buôn lậu của cơ quan hải quan